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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模公司，公司進(jìn)一批庫(kù)存商品，預(yù)付了款項(xiàng)，月底商品到了發(fā)票還沒(méi)到，當(dāng)月是不是有以下兩個(gè)分錄：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款 借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款～暫估
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
是的，就是那樣做的哈
2024 03/04 15:50
84785029 
2024 03/04 16:09
那我月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品嗎
84785029
2024 03/04 16:10
等發(fā)票收到之后，就沖減借：庫(kù)存商品（紅字）貸：應(yīng)付賬款～暫估（紅字）再做正確的入庫(kù)分錄嗎
84785029
2024 03/04 16:11
如果是這樣子的話，真正入庫(kù)時(shí)候跟結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候產(chǎn)生的差異怎么處理呢？
家權(quán)老師 
2024 03/04 16:11
借應(yīng)付賬款～暫估
貸：預(yù)付賬款
84785029
2024 03/04 16:12
老師您這個(gè)分錄是做在哪一步上的呢
家權(quán)老師
2024 03/04 16:15
就是發(fā)票到了沖暫估的分錄
84785029
2024 03/04 16:16
那我發(fā)票到了之后發(fā)現(xiàn)跟暫估存在差異，那怎么辦呢
家權(quán)老師
2024 03/04 16:16
差異金額調(diào)整成本費(fèi)用或者利潤(rùn)分配
84785029
2024 03/04 16:17
具體是怎么調(diào)整的呢
家權(quán)老師
2024 03/04 16:18
暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 庫(kù)存商品/利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（跨年）（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
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