问题已解决
老師,請問一下機票款是43640元,收客人6個點的稅,客人需要開專票,請問公司可以開差額嗎?
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您好,不可以,差額只有以下
1 經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)(6%) 向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費
2 簽證代理服務(wù)(6%)向服務(wù)接受方收取并代為支付給外交部和外國駐華使(領(lǐng))館的簽證費、認(rèn)證費
3 代理進(jìn)口免征進(jìn)口增值稅的貨物(6%)向委托方收取并代為支付的貨款
4 航空運輸服務(wù)(9%) 代收的機場建設(shè)費和代售其他航空運輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價款
5 客運場站服務(wù)(6%) 支付給承運方運費后的余額為銷售額
6 航空運輸銷售代理企業(yè)(6%)
2024 02/28 17:12
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2024 02/28 17:17
那請問小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅是需要收取多少呢?
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2024 02/28 17:18
那我們開出去的專票稅點是1個點,加上企業(yè)所得稅的金額,作為公司會虧本嗎?
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廖君老師 
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2024 02/28 17:20
?您好,所得稅收5%,增值稅1%,附加稅1%*12%,印花稅0.03%,把這個加起來,我們收6%是虧了
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2024 02/28 17:21
老師公司就是屬于第四種,航空運輸企業(yè)客票價款
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2024 02/28 17:22
這樣就可以開差額了不?
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廖君老師 
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2024 02/28 17:24
哦哦,可以的,能扣? ?代收的機場建設(shè)費和代售其他航空運輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價款? 的差額計算銷售額,
一般計稅中按差額計算銷售額
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