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做租賃的，付給對方公司返點費。 有兩個疑問： 1.對方公司給我們拉來了客戶，我們返他一定的費用，這種返點費不算違規(guī)吧，對方收到返點費后，開具專票給我們，這種業(yè)務(wù)屬于正常業(yè)務(wù)吧,不算違規(guī)吧？ 2.這種返點費我們支付出去收到發(fā)票后分錄這樣做是否正確： 借：營業(yè)外支出737.62 應(yīng)交增值稅-進項7.38 貸：銀行745
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你好，第一個這種居間費，也就是好處費，稅務(wù)局有說明，不違規(guī)。
第二個一般是作為費用處理
如果公司是支付居間費的一方，即支付給中介機構(gòu)或個人，那么居間費在會計賬目上通常被視為費用。具體的會計分錄通常是：
- 借：管理費用/財務(wù)費用/咨詢費用（根據(jù)居間服務(wù)的性質(zhì)分類）
- 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（支付居間費時）
2024 02/28 15:18
84785039 
2024 02/28 15:19
這個專票不能抵扣是嗎？
小小霞老師 
2024 02/28 15:20
稍等我這邊確認(rèn)一下吧
小小霞老師
2024 02/28 15:21
我這邊查了一下政策依據(jù)
是可以抵扣的。
在稅務(wù)處理上，居間費可能會涉及到增值稅和企業(yè)所得稅的問題。在中國，如果居間服務(wù)提供者是一家增值稅一般納稅人，那么其收取的居間費通常需要開具增值稅發(fā)票，并繳納相應(yīng)的增值稅。對于支付居間費的企業(yè)來說，如果居間費用符合稅法規(guī)定的抵扣條件，可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除這部分費用。
84785039
2024 02/28 15:25
1.這樣寫對吧？
借：管理費用737.62
應(yīng)交稅費-進7.38
貸：銀行745
2.這句話“如果居間費用符合稅法規(guī)定的抵扣條件，可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除這部分費用?！崩锩娴臈l件是啥，我們是一般納稅人可以抵扣專票，這個就符合條件吧？
小小霞老師
2024 02/28 22:06
是的呢，你的理解正確的呢
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