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企業(yè)應(yīng)納稅所得額如何確認？
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同學(xué)你好，早上好，按照會計利潤為起點， 針對利潤表上的各項收入費用成本， 和稅法的規(guī)定去比較，凡是是稅法有沖突的， 就會進行納稅調(diào)整，調(diào)整后的結(jié)果，就是應(yīng)納稅所得額
2024 02/25 10:12
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老師，1、內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)，書上說在初始確認時既不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，因此不確認其所得稅影響。意思就是不確認遞延？那為什么在調(diào)整當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時又要調(diào)增或者調(diào)減？
2、其他債權(quán)投資公允價值變動，計入其他綜合收益，形成應(yīng)納稅暫時性差異，那為什么在調(diào)整當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時又說不影響損益，不需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額？
我怎么對應(yīng)不起來了，一會不確認遞延，需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，一會又是確認遞延，又不調(diào)整所得額了，是不是科目對損益的影響我沒弄懂？
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老師，2021年末怎么知道2022年的應(yīng)納稅所得額？按這道題的意思是需要估計，那就是每次確認的暫時性差異還得需要估計次年的應(yīng)納稅所得額嗎？
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其他債權(quán)投資公允價值變動而確認的其他綜合收益。會影響應(yīng)納稅所得額嗎？
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老師 這句話怎么理解
將其計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額
計算應(yīng)納稅所得額的時候要+1600嗎
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對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 50%計入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
請問l老師：怎么理解。如果應(yīng)納稅所得額是300萬，那么計算公式是：100*25%*20%+200*50%*20%？
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