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跨年的進項稅額轉出怎么做分錄
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借成本費用類科目，帶進項稅額轉出。
2024 02/21 09:28
84785023 
2024 02/21 09:29
我知道，我現(xiàn)在問的是具體的結轉分錄怎么寫
玲老師 
2024 02/21 09:31
借進項稅額轉出待轉出未增值稅。
借轉出未交增值稅貸未交增值稅。
玲老師
2024 02/21 09:31
交稅的時候借未交增值稅貸銀行存款。
84785023
2024 02/21 09:33
84785023
2024 02/21 09:33
這樣子對嗎
玲老師
2024 02/21 09:35
這個不用以前年度損益調整，因為進項轉出它是今年真實發(fā)生的業(yè)務。
84785023
2024 02/21 09:36
轉出的是前幾年的業(yè)務
玲老師
2024 02/21 09:37
你好是的。因為這筆業(yè)務才發(fā)生嘛，你可以直接計入正常的科目就行。
84785023
2024 02/21 09:40
不做損益調整的話稅金對不上，不知道該怎么辦了
玲老師
2024 02/21 09:41
那您用這個也行，然后那你前期的報表要更正申報了。
玲老師
2024 02/21 09:41
因為你用以前年度損益調整就把這個成本費用記到以前年度了。
84785023
2024 02/21 09:44
對的，之前年度的已經更正申報了，稅金也已經交了，那就還是用以前年度損益調整
玲老師
2024 02/21 09:46
是的，這樣處理是正確的對的。
84785023
2024 02/21 09:46
謝謝老師。
玲老師
2024 02/21 09:47
不客氣，祝您工作學習愉快。
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