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會計準則

做借:以前年度損益調(diào)整 貸:其他應(yīng)付款 然后結(jié)轉(zhuǎn)借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整

申報需要去數(shù)據(jù)做專項申報，更正2020.2021年的申報表

貸其他應(yīng)收款也可以的是嗎，然后實際收到時，做借銀行存款，貸其他應(yīng)收款，是嗎？增值稅和企業(yè)所得稅怎么處理申報時期

你們是收款方，對分錄是對的，增值稅跟所得稅需要去稅局做專項申報了

意思是要調(diào)整到當期是嗎

是的，要調(diào)整到當期

用以前年度調(diào)整損益科目，勾稽關(guān)系不一致，還要調(diào)整會計報表嗎

用了這個科目后，利潤表跟資產(chǎn)負債表差的就是這個數(shù)，很正常

23年有一筆廠房租金是2022年，50萬元，我直接計入23年主營業(yè)務(wù)收入了，增值稅和企業(yè)所得稅都是在23年。還要更改嗎

正常你們用的企業(yè)會計準則，是要改的

去年收22年的廠房租金時，是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交銷項稅，今年該怎么改借主營業(yè)務(wù)收入貸以前年度調(diào)整損益嗎，然后是借以前年度調(diào)整損益貸利潤分配/未分配利潤嗎

你能反結(jié)賬到2023年去更正這個嗎？不然好麻煩呀

22年的收入在23年申報的增值稅，

嗯，再調(diào)回去你增值稅這次都要交滯納金了

有進項抵扣

嗯，賬面最好就反結(jié)賬去23年調(diào)，稅就要門票調(diào)整，一次調(diào)整到位了