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請問老師,用金蝶做賬,月末結(jié)轉(zhuǎn)時能不能把管理費(fèi)用等損益科目放在貸方,好像聽老師說銷售退回沖收入時不能把收入放在借方?

84785022| 提问时间:2024 01/22 21:20
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王超老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師
在金蝶做賬中,損益類科目一般不可以在貸方錄入,除了期末結(jié)轉(zhuǎn)。因?yàn)閾p益類科目以現(xiàn)金為主要結(jié)算方式,描述企業(yè)經(jīng)營活動的收入、費(fèi)用、損失及其相關(guān)負(fù)債,大多涉及到企業(yè)的現(xiàn)金流,而不是改變企業(yè)的借款或者債務(wù)。而損益類科目錄入貸方,就相當(dāng)于根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動資金收入或支出增加企業(yè)的借款。 管理費(fèi)用屬于損益類科目,在金蝶軟件中錄入時,應(yīng)該放在借方。銷售退回沖收入時,收入應(yīng)記在貸方,但要用紅字表示,即貸方發(fā)生額(紅字)。 因此,月末結(jié)轉(zhuǎn)時不能把管理費(fèi)用等損益科目放在貸方,銷售退回沖收入時也不能把收入放在借方
2024 01/22 21:21
84785022
2024 01/22 22:07
請問老師,月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用時是不是應(yīng)該寫成這樣就錯了,重分類就找不到管理費(fèi)用這個數(shù)了:借:本年利潤 1000 貸:管理費(fèi)用 1000 那 借:管理費(fèi)用 -1000 貸:本年利潤 -1000 這樣寫對不對?
王超老師
2024 01/23 06:52
你們是小企業(yè)會計制度吧,那么直接使用本年利潤科目是可以的
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