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買酒送禮做賬問題：老師，如果發(fā)現了21年公司購買了一批酒送給客戶，進項稅在21年抵扣了，但是21年至今沒有把發(fā)票入賬，也沒有視同銷售處理，現在24年了該怎么處理這個東西
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同學你好 外購的不應該視同銷售 只需要做進項稅額轉出
2024 01/22 14:50
84785043 
2024 01/22 14:52
外購的酒水不需要視同銷售嗎？那進項稅當時已經抵扣了，要怎么做進項稅轉出？
cassie 老師 
2024 01/22 14:53
同學你好 是的 如果是自產的需要視同銷售 進項稅額轉到成本科目即可?
84785043
2024 01/22 14:56
當時這筆是沒有入賬的，只是稅局上做了認證抵扣，賬上沒有體現出這筆招待費，那會計分錄要怎么做？
cassie 老師
2024 01/22 15:02
進項稅額轉出 入業(yè)務招待費 但是跨年的 以 以前年度損益調整替代損益類科目
84785043
2024 01/22 15:10
老師，它一開始就沒有入賬，所以賬上也沒有體現過進項稅，那為什么還要做進項稅額轉出呢
84785043
2024 01/22 15:11
沒有入賬，只是稅局報稅的時候，被認證抵扣了，但是會計賬上沒有體現這筆有被抵扣，也沒有入過費用，賬上一點痕跡都沒有，只有稅務局上有被勾選認證抵扣銷項稅的記錄
cassie 老師
2024 01/22 15:47
同學你好? 那你這邊入賬報稅應交稅費就對不上啊 ？不平呢？
84785043
2024 01/22 15:56
是??！對不上，不知道怎么處理、
cassie 老師
2024 01/22 15:58
好吧 兩邊都需要改哈 首先納稅申報表需要轉出 其次 報表需要更改 調整以前年度損益調整 只要是涉及利潤的?
84785043
2024 01/22 15:59
也就是說，下次納稅申報的時候，要把已經抵扣的進項稅負數轉出嗎
cassie 老師
2024 01/22 16:06
附表二 進項稅額轉出那欄
84785043
2024 01/22 16:10
那報表上怎么調整??？假如酒水不含稅金額是1000，稅額是130，那24年調整的賬怎么做
cassie 老師
2024 01/22 16:14
入費用：借 銷售費用 -業(yè)務招待費（以前年度損益調整替代）? 貸：銀行存款（銀行平賬） 這樣就行了?
84785043
2024 01/22 16:25
好的，感謝老師
cassie 老師
2024 01/22 16:29
您客氣啦 方便的話 還望好評哦
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