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實(shí)務(wù)
問題已解決
現(xiàn)在印花稅申報(bào)是按銷售收入去繳納嗎？還是按簽訂合同發(fā)生時間和合同價(jià)款（無論是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)）去繳納印花稅呢？
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簽訂了合同的，就按合同申報(bào)，沒有合同的按發(fā)生的交易金額申報(bào)
2024 01/11 10:24
84784998 
2024 01/11 10:27
您的意思是現(xiàn)在無論是否簽合同都要交印花稅？只要是在印花稅交稅規(guī)定范圍內(nèi)的都交印花稅？不是按銷售收入去交稅了？
家權(quán)老師 
2024 01/11 10:28
是滴，就是那個意思的哈
84784998
2024 01/11 10:33
①如果核定的是按季申報(bào)一種稅目的，比如技術(shù)合同，實(shí)際發(fā)生的是幾種合同，但比例稅率都是萬分之三，像這種我是否可以按已經(jīng)核定的技術(shù)合同去按季申報(bào)匯總申報(bào)繳納印花稅呢？②申報(bào)印花稅時，實(shí)際結(jié)算金額是合同總價(jià)款（含稅價(jià)或不含稅價(jià)）？還是實(shí)際付款的金額？比如有些余款還未結(jié)清這種的
家權(quán)老師
2024 01/11 10:35
就是按簽訂合同的不含稅金額申報(bào)，不管是否執(zhí)行或者結(jié)算
84784998
2024 01/11 10:42
您的意思是按不含稅總價(jià)款去繳納印花稅？合同簽訂的是含稅價(jià)呀
家權(quán)老師
2024 01/11 10:44
沒有單獨(dú)約定不含稅，那么只能按含稅申報(bào)
84784998
2024 01/11 16:45
嗯，現(xiàn)在繳納印花稅賬務(wù)處理是不是還可以直接計(jì)入借管理費(fèi)用-印花稅 貸銀行存款呢？
家權(quán)老師
2024 01/11 16:46
按季度計(jì)提，季初申報(bào)，計(jì)入稅金就附加
84784998
2024 01/11 16:50
現(xiàn)在需要季度初或上月末先計(jì)提印花稅？然后下月或下季繳納印花稅？是要做兩筆分錄，①先計(jì)提，借營業(yè)稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，②繳納時，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 貸銀行存款？
家權(quán)老師
2024 01/11 16:51
是的，就是那樣做的哈
84784998
2024 01/11 17:02
①小會計(jì)準(zhǔn)則中，說不用計(jì)提印花稅，直接繳納計(jì)入管理費(fèi)用，這樣可以嗎？還是得看印花稅金額大??？②如果上年度未計(jì)提印花稅，下年度繳納時需要先做一筆補(bǔ)提印花稅再做繳納印花稅的？賬務(wù)處理咋記呢？
家權(quán)老師
2024 01/11 17:05
就按前邊說的做就是了哈。不要再有其他想法，
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