免費(fèi)問(wèn)答

包含87914.2的社保工資

就是發(fā)票備注欄里面的那個(gè)數(shù)

6146.8的管理服務(wù)費(fèi)用

借：銀行存款????94061 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5854.1? ? ? ? ? ? ?其他應(yīng)付款? 87914.2 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅） 292.7

老師：會(huì)計(jì)學(xué)堂實(shí)操是這么處理的

稅票是這樣

賬務(wù)處理是這樣的

我們是派給其他單位的公司

就是銷售方

同學(xué)你好，是這樣的，因?yàn)槟憬o我看的你們的發(fā)票是差額計(jì)征，而且是專票，專票不需要做價(jià)稅分離。 同學(xué)發(fā)的派遣人員成本核算表，如果差額計(jì)征，不得扣減任何稅費(fèi)，因?yàn)椴铑~部分視為成本。 同學(xué)看下我發(fā)的國(guó)家稅務(wù)總局那個(gè)問(wèn)答，并沒(méi)有說(shuō)可以扣件相關(guān)稅費(fèi)。 而且同學(xué)想一下，如果人工成本扣減了增值稅，那不就成了一般計(jì)稅了了嗎，一般計(jì)稅的話，應(yīng)該是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。

老師：會(huì)計(jì)分錄怎么做

收到用人單位付款時(shí)， 借：銀行存款????94061 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5854.1? ? ? ? ? ? ?其他應(yīng)付款? 87914.2 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅） 292.7 支付派遣人員工資時(shí)， 借：其他應(yīng)付款 87914.2 ? 貸：銀行存款 87914.2 其他應(yīng)付款換成應(yīng)付賬款也可以。 因?yàn)槎悇?wù)總局文件說(shuō)了，以扣除后的價(jià)款作為銷售額，所以收入應(yīng)該是差額部分，就是5854.1，所以派遣人員工資不應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至成本。