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老師您好，我們公司12月開發(fā)票并收到貨款20萬，但是這20萬對應(yīng)的成本我們是要結(jié)到24年1月份，這種情況收到的20萬還能做為預(yù)收賬款嗎？
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你好，只要是還沒有開票，你們就可以進入到預(yù)收賬款
2024 01/03 15:22
84784981 
2024 01/03 15:22
已經(jīng)給客戶開了發(fā)票了
東老師 
2024 01/03 15:22
那這個就不能再進入到預(yù)收賬款了
84784981
2024 01/03 15:39
那如果我按發(fā)票稅額正常繳納增值稅也不能進預(yù)收賬款嗎
東老師
2024 01/03 15:40
如果還是不能確認(rèn)收入的話，可以先進入預(yù)收賬款了
84784981
2024 01/03 15:44
20萬的銷項稅我我是不是得在12月繳納，但會計上并沒有確認(rèn)收入
東老師
2024 01/03 15:45
那您可以記住到預(yù)收賬款的
84784981
2024 01/03 15:45
意思是雖然我已經(jīng)開發(fā)票并且收到款了，但是會計上沒確認(rèn)收入還是計入預(yù)收賬款的是嗎？
東老師
2024 01/03 15:46
對，沒錯，是這個意思
84784981
2024 01/03 15:46
那這20萬的銷項稅我是12月繳納還是確認(rèn)收入當(dāng)月繳納
東老師
2024 01/03 15:46
銷項稅我是12月繳納的才行
84784981
2024 01/03 15:48
那12月增值稅銷售收入和財務(wù)報表主營業(yè)務(wù)收入欄符不上，沒有關(guān)系嗎
東老師
2024 01/03 15:48
對不上的話也是沒有問題的，到時候可以和稅務(wù)解釋一下
84784981
2024 01/03 15:50
那就是我20萬的增值稅提前繳納了，等我確認(rèn)收入的時候就不用交了，對吧
東老師
2024 01/03 15:50
對，確認(rèn)收入的時候就不用再交了
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