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老師，出口企業(yè)出口一批產(chǎn)品，因質(zhì)量不不符，延誤交貨等原因退運(yùn)進(jìn)出境貨物，如何入賬，收到一張海關(guān)進(jìn)出口增值稅專用繳款書

84784952| 提問時(shí)間：2024 01/02 10:27
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1.沖減原銷售收入和成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金借：庫(kù)存商品貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2.收到海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書時(shí)，根據(jù)繳款書的金額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 3.如果退運(yùn)的貨物屬于出口退貨，則需要進(jìn)行如下處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金借：庫(kù)存商品貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)，沖減已經(jīng)確認(rèn)的應(yīng)收賬款等負(fù)債
2024 01/02 10:29
84784952
2024 01/02 11:08
第二個(gè)，繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額，最后結(jié)轉(zhuǎn)到哪里，因?yàn)槌隹谑杖氲脑鲋刀愂敲庹鞯?/div>
樸老師
2024 01/02 11:15
你們這個(gè)退回來(lái)你不紅沖嗎
84784952
2024 01/02 11:19
紅沖了呀，但是我做出口收入是，借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，紅沖也是涉及這兩個(gè)科目，不涉及到增值稅呀
樸老師
2024 01/02 11:22
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)還是掛進(jìn)項(xiàng)就可以 在你庫(kù)存里有這個(gè)貨物你也可以內(nèi)銷，內(nèi)銷的時(shí)候還抵扣呢
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