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A公司的一個法人股東B借了A公司自然人股東C的款，后來債轉股，B將持有A公司的部分股權轉讓給C，雖是叫債轉股，但實際還是B股權轉讓給C是吧？
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同學你好
對的
是這樣
2023 12/26 16:30
84784955 
2023 12/26 16:31
B公司對A的持股屬于長投吧？那他這次股權轉讓的成本怎么算？長投*轉讓比例？
樸老師 
2023 12/26 16:32
對的
計入長期股權投資
84784955
2023 12/26 16:41
它算債務重組嗎？比如B的原始投資是20萬，占20%，現在轉讓3%，3萬，成交價100萬，那B的本次轉讓計稅基礎是3萬？所得97萬？
樸老師
2023 12/26 16:46
是的，這個過程可以被視為債務重組的一種特殊方式，即債轉股。雖然最終結果是B將部分股權轉讓給C，但這個過程起始于B向C借款，然后通過債轉股的方式將債務轉化為股權，實際上仍然是B將其股權轉讓給了C。
84784955
2023 12/26 17:20
計稅基礎是怎么計算呢
樸老師
2023 12/26 17:21
同學你好
就是計稅金額看看多少
84784955
2023 12/26 17:24
比如B的原始投資是20萬，占20%，現在轉讓3%，3萬，成交價100萬，那B的本次轉讓計稅基礎是3萬？所得97萬？按97萬交稅？
樸老師
2023 12/26 17:25
這個成交價一百萬是按一百萬來交的
84784955
2023 12/26 17:38
分錄：
借:長期股權投資——A公司 20萬
貸：銀行存款
借款時：
借：銀行存款
貸：其他應付款——C 100萬
轉讓3%時要肯定要做沖往來的分錄 ，怎么做？
借：其他應付款——C 100萬
貸：:投資收益 100萬？
樸老師
2023 12/26 17:57
是的
轉讓金額是一百萬哦
84784955
2023 12/26 17:59
分錄這樣寫沒錯？它的長期股權投資轉讓了3%出去不用賬上減少并做分錄嗎？
樸老師
2023 12/26 18:00
有做的
計入借銀行貸投資收益
貸長期待攤費用
84784955
2023 12/26 18:07
長期待攤費用是什么
樸老師
2023 12/26 18:11
貸長期股權投資
是這樣
84784955
2023 12/26 18:12
借：其他應付款——C?100萬 貸：投資收益?97萬 長期股權投資——A公司?3萬 B公司按97萬交企業(yè)所得稅對吧
樸老師
2023 12/26 18:15
對的
是這樣做的哦
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