問(wèn)題已解決

2022年開(kāi)的發(fā)票員工現(xiàn)在拿過(guò)來(lái)報(bào)銷(xiāo)有票的可以坐在2023年的費(fèi)用里所得稅前扣除嗎

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/07 10:57
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，悄悄做進(jìn)費(fèi)用里，把這個(gè)發(fā)票的日期貼住，摘要里不要寫(xiě)這是22年的發(fā)票
2023 12/07 10:57
84785022
2023 12/07 11:52
只能這樣嗎
廖君老師
2023 12/07 11:55
您好，還有一個(gè)就是不給報(bào)銷(xiāo)，跨年的發(fā)票其實(shí)不能報(bào)的
84785022
2023 12/07 13:37
他有其他應(yīng)收款的掛賬，怎么充
廖君老師
2023 12/07 13:41
您好，借：管理費(fèi)用等? ?貸：其他應(yīng)收款
84785022
2023 12/07 14:04
可是這個(gè)是2022年的能進(jìn)管理費(fèi)用嗎，是不是還得調(diào)增
廖君老師
2023 12/07 14:07
您好，如果讓我們調(diào)增那就太好了，大方寫(xiě)上2022年費(fèi)用，就是有些老板不理解，明明有費(fèi)用還不讓稅前扣除，所以我說(shuō)悄悄入賬
84785022
2023 12/07 14:19
有沒(méi)有所得稅扣除的政策文件，我研究一下
廖君老師
2023 12/07 14:21
您好，好的 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外?！?/div>
84785022
2023 12/07 14:25
借：以前年度損益? 貸：其他應(yīng)收款，沖了其他應(yīng)收款可以不，如果這樣以前年度損益科目又怎么處理
廖君老師
2023 12/07 14:26
我們要在2023年所得稅年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增的，那就直接用管理費(fèi)用，不用?以前年度損益 ，用以前年度損益 是要更正申報(bào)2022年所得稅年度匯繳申報(bào)表的
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