问题已解决

本公司享受先進(jìn)制造業(yè)按照可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額這個(gè)政策,怎么做賬?前期已經(jīng)交了10萬(wàn)的稅,現(xiàn)在享受這個(gè)政策退了稅,怎么會(huì)計(jì)處理?

84784978| 提问时间:2023 12/04 09:24
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
1.在政策實(shí)施前,你公司需要按照正常的增值稅計(jì)算方式進(jìn)行處理,即根據(jù)銷售收入和適用稅率計(jì)算出應(yīng)交增值稅,并做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 例如: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) XX萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) XX萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金) YYY萬(wàn) 其中,XX萬(wàn)為根據(jù)銷售收入和稅率計(jì)算出的銷項(xiàng)稅額,XX萬(wàn)為根據(jù)購(gòu)買原材料等并取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額,YYYY萬(wàn)為公司實(shí)際繳納的稅金。 1.在政策實(shí)施后,你公司可以根據(jù)政策要求加計(jì)抵減應(yīng)納增值稅稅額。具體處理方式為:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(加計(jì)抵減) 5%XX萬(wàn)貸:其他收益 5%XX萬(wàn)
2023 12/04 09:26
84784978
2023 12/04 09:36
我是按正常銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)交了稅后再退了稅,
樸老師
2023 12/04 09:39
這個(gè)也是可以的哦
84784978
2023 12/04 09:40
上月掛了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅10萬(wàn),這個(gè)月退還了增值稅,借銀行存款10萬(wàn) 貸營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)?
84784978
2023 12/04 09:42
這個(gè)月交增值稅,借應(yīng)交增值稅_未交增值稅,貸銀行存款,當(dāng)月又退了增值稅,借銀行存款10萬(wàn),貸營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)
樸老師
2023 12/04 09:49
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~