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一般納稅人增值稅申報,稅控盤抵稅的金額在主表哪里體現(xiàn)
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一般納稅人在增值稅申報時,稅控盤抵稅的金額需要在《增值稅納稅申報表附列資料(四)》中體現(xiàn)。具體來說,需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在附列資料的第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。
此外,根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》百(財稅〔2012〕15號)第五條規(guī)定,納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:增值稅一般納稅人將抵度減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應納稅額減征額。當本期減征額小于或等于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期減征道額實際填寫;當本期減征額大于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。
2023 12/04 08:53
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2023 12/04 08:55
老師,附表填好了。主表應該在23欄填寫金額,對吧
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2023 12/04 08:59
同學你好
對的
填寫在23欄
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