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26.(15.0分）某城市電腦生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）12月份經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1）銷售電腦9000臺(tái)，每臺(tái)出廠價(jià)（不含稅）5000元。 (2)1000臺(tái)電腦按9折折價(jià)銷售，折扣價(jià)在同一張發(fā)票上開具。 (3）銷售800臺(tái)電腦因在10日內(nèi)一次性付款，給予銷售折扣2%。 (4)150臺(tái)采用以舊換新方式銷售，每臺(tái)舊電腦作價(jià)300元。 (5）發(fā)貨給外省市分支機(jī)構(gòu)500臺(tái)用于銷 售。(6）用于本企業(yè)職工集體福利10臺(tái)，捐贈(zèng)給運(yùn)動(dòng)會(huì)20臺(tái)。 (7）本月生產(chǎn)一批新型號(hào)電腦1000臺(tái)，每臺(tái)成本價(jià)4000元（無同類產(chǎn)品市場價(jià)格），全部售給本企業(yè)職工。 (8）本月發(fā)生已經(jīng)到期無法退還的包裝物押金11.3萬元。
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同學(xué)你好
需做分錄嗎
2023 11/29 14:36
84784959 
2023 11/29 14:55
不用做分錄，老師
樸老師 
2023 11/29 14:57
那你這個(gè)問題要做什么呢
84784959
2023 11/29 14:59
算應(yīng)納所得稅額，老師
84784959
2023 11/29 15:02
(9）購入配件取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款400萬元，已付款但還未驗(yàn)收入庫。購買配件發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)10000元，取得合法的貨運(yùn)結(jié)算單據(jù)。
）購入原材料取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款2500萬元。已付款并驗(yàn)收入庫。購買原材料發(fā)生運(yùn)輸裝卸費(fèi)200000元，其中運(yùn)輸費(fèi)150000元、裝卸費(fèi)20000元、保險(xiǎn)費(fèi)10000元、建設(shè)基金20000元。取得合法貨運(yùn)結(jié)算單據(jù)。
(11）購買鋼材用于基建工程，取得的專用發(fā)票注明價(jià)款為90萬元。
(12）以前月份入庫的庫存原材料本月發(fā)生非正常損失，賬面金額30萬元。
【要求】根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的增值稅額。（增值稅稅率為13%)
樸老師
2023 11/29 15:11
應(yīng)納增值稅額＝（9000＋1000）×5000×（1－10%）×13%＋（800＋150）×5000×（1－2%）×13%＋（500＋10＋20）×5000×13%－（400＋2500）×13%－（90＋30）×13%＝474.8－39－42＝493.8（萬元）。
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