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老師，如果月末進(jìn)賬大于銷項，需要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎
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你好。這個不用賬務(wù)處理的
2023 11/29 10:04
84785034 
2023 11/29 10:04
那老師，這個留抵稅額這個科目不是這時候用的嗎
家權(quán)老師 
2023 11/29 10:06
正確申報就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785034
2023 11/29 10:07
老師，這個進(jìn)賬大于銷項在申報表體現(xiàn)出來就是留抵的稅額嗎
家權(quán)老師
2023 11/29 10:10
是的，就是那樣子的哈
84785034
2023 11/29 10:11
哦哦，那老師，那這個留抵稅額這個科目平時是用不到的嗎
家權(quán)老師
2023 11/29 10:13
是的，不用那個留抵稅的科目
84785034
2023 11/29 10:13
好的謝謝老師
家權(quán)老師
2023 11/29 10:17
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
84785034
2023 11/29 10:40
老師，如果銷項大于進(jìn)賬，那這個月末需要處理嗎，需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎）
家權(quán)老師
2023 11/29 10:46
前邊都講了，需要的哈
84785034
2023 11/29 10:47
老師，如果對方給開了發(fā)票。但是沒認(rèn)證，可以不入賬嗎，等需要的時候再認(rèn)證。再入賬
家權(quán)老師
2023 11/29 10:50
不可以的，必須及時入賬
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