問(wèn)題已解決

[2]4月3日，企業(yè)向東海永恒百貨公司銷售保溫瓶，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，辦妥 發(fā)貨手續(xù)并為永恒百貨公司代墊了運(yùn)費(fèi)。 [3]4月4日，企業(yè)某免稅在建工程項(xiàng)目領(lǐng)用鋁片，該批鋁片為公司上月購(gòu)入，購(gòu) 入時(shí)已作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。 [4]4月5日，企業(yè)收到中國(guó)工商銀行劃賬通知，支付煙臺(tái)市自來(lái)水公司水費(fèi)。 [5]4月6日，企業(yè)將自產(chǎn)的一批A型保溫瓶作為福利發(fā)放給職工。 [6]4月6日，企業(yè)向上海瓶膽廠購(gòu)入大號(hào)瓶膽，取得供貨方開(kāi)具的增值稅專用發(fā) 票和運(yùn)輸單位開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，貨款已付。 [7]4月7日，東海永恒百貨公司聲稱4月3日從本企業(yè)購(gòu)入的A型保溫瓶部分有瑕疵，要求退貨，經(jīng)本企業(yè)業(yè)務(wù)人員認(rèn)定同意給予退貨，并根據(jù)相關(guān)證明開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。 請(qǐng)老師幫忙解答一下這幾道的會(huì)計(jì)分錄怎么寫

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/28 22:20
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姜再斌 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，具體會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收賬款-東海永恒百貨公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：在建工程 貸：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：管理費(fèi)用-水費(fèi) 貸：銀行存款-中國(guó)工商銀行 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：原材料-大號(hào)瓶膽 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款-東海永恒百貨公司
2023 10/28 22:45
84785015
2023 10/29 15:36
還有這幾題可以麻煩老師解答一下嗎？謝謝！
姜再斌 老師
2023 10/29 16:24
8、借：固定資產(chǎn)? 貸：應(yīng)付賬款 9、借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 10、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 貸：銀行存款 11、借：原材料? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 12、借：銀行存款? 貸：銀行存款 13、借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 14、借：應(yīng)收賬款? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 15、借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 16、借：固定資產(chǎn)清理? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)? ?借：銀行存款? 貸：固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 17、借：銷售費(fèi)用? 貸：銀行存款 18、盤點(diǎn)報(bào)告單如有賬實(shí)不符出現(xiàn)盤盈或盤虧，在未經(jīng)批準(zhǔn)處理前：借/貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢? 貸/借：庫(kù)存商品等 19、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785015
2023 10/29 16:45
還有那個(gè)小規(guī)模納稅人的分錄老師有收到嗎？
姜再斌 老師
2023 10/29 16:50
1、借：原材料? 貸：應(yīng)付賬款 2、借：銀行存款? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3、借：應(yīng)收賬款? 貸：固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ? ?借：固定資產(chǎn)清理? ? 累計(jì)折舊? ?貸：固定資產(chǎn) 4、借：發(fā)出商品? 貸：庫(kù)存商品 5、借：其他應(yīng)收款? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 6、借：應(yīng)收賬款 ? ? ? ? ? ? 銷售費(fèi)用 ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785015
2023 10/29 17:04
老師前面1-7題的答案可以標(biāo)個(gè)序號(hào)再發(fā)一次嗎？有點(diǎn)看不懂，謝謝！
姜再斌 老師
2023 10/29 17:08
1、借：原材料? 貸：應(yīng)付賬款 2、借：銀行存款? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3、借：應(yīng)收賬款? 貸：固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ? ?借：固定資產(chǎn)清理? ? 累計(jì)折舊? ?貸：固定資產(chǎn) 4、借：發(fā)出商品? 貸：庫(kù)存商品 5、借：其他應(yīng)收款? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 6、借：應(yīng)收賬款 ? ? ? ? ? ? 銷售費(fèi)用 ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 7、借：稅金及附加? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
84785015
2023 10/29 17:10
老師那個(gè)小規(guī)模納稅人的第四個(gè)分錄，借:發(fā)出商品這里，是不是科目沒(méi)打?qū)ρ剑?/div>
姜再斌 老師
2023 10/29 17:27
將商品委托貸銷，可以用發(fā)出商品或委托代銷商品
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