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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
商貿(mào)企業(yè)，采購(gòu)的商品發(fā)生了退貨，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，怎么做會(huì)計(jì)分錄
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
您好，學(xué)員
借應(yīng)付賬款
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2023 10/22 14:31
84785025 
2023 10/22 14:43
我?guī)齑嫔唐愤€部分結(jié)轉(zhuǎn)了成本，不需要做其他處理嗎？
84785025
2023 10/22 14:44
我們用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
冉老師 
2023 10/22 14:45
需要結(jié)轉(zhuǎn)的，學(xué)員的
冉老師
2023 10/22 14:45
借庫(kù)存商品
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
冉老師
2023 10/22 14:45
按照上面的分錄的
84785025
2023 10/22 14:49
這樣操作的話，沒(méi)有用到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目呀？
冉老師
2023 10/22 14:50
因?yàn)槭峭素浀?，貸方體現(xiàn)的是進(jìn)項(xiàng)稅，把之前的進(jìn)項(xiàng)沖回了
84785025
2023 10/22 14:52
什么情況下用到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目呀
冉老師
2023 10/22 14:55
比如福利費(fèi)不能抵扣，企業(yè)抵扣了，要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785025
2023 10/22 14:57
本來(lái)我的賬進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)和申報(bào)表是一致的，而且不用繳納稅款，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在申報(bào)表是單獨(dú)列式的，但是剛才做了這筆之后，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了，還要做轉(zhuǎn)出未交增值稅了…我想和申報(bào)表保持一致怎么操作
冉老師
2023 10/22 15:16
可以按照本期余額，轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
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