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老師 建筑完工進度確認收入 不結(jié)款 可以做分錄借：合同資產(chǎn) 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅稅-銷項 嗎 因為報季報得交增值稅
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你好，沒問題，是可以這么做的
2023 10/19 13:15
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老師，我們是大項目，我每個月末做的完工進度表分錄是 借 主營業(yè)務成本 工程施工-合同成本 貸主營業(yè)務收入 收到業(yè)主產(chǎn)值單借 應收賬款 貸 工程結(jié)算 應交稅費 -待轉(zhuǎn)銷項稅額 真正開票是，分錄是借應交稅費-應交增值稅（銷項） 貸應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額，這樣可以嗎
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老師，有沒有很精通建筑業(yè)的老師，問題是我們是大項目，我每個月末做的完工進度表分錄是 借 主營業(yè)務成本 工程施工-合同成本 貸主營業(yè)務收入 收到業(yè)主產(chǎn)值單借 應收賬款 貸 工程結(jié)算 應交稅費 -待轉(zhuǎn)銷項稅額 真正開票是，分錄是借應交稅費-應交增值稅（銷項） 貸應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額，但是增值稅申報表和所得稅申報表收入不一致了，怎么辦
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老師，有沒有很精通建筑業(yè)的老師，問題是我們是大項目，我每個月末做的完工進度表分錄是 借 主營業(yè)務成本 工程施工-合同成本 貸主營業(yè)務收入 收到業(yè)主產(chǎn)值單借 應收賬款 貸 工程結(jié)算 應交稅費 -待轉(zhuǎn)銷項稅額 真正開票是，因為跨年，我們很久不開票，分錄是借應交稅費-應交增值稅（銷項） 貸應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額，但是增值稅申報表和所得稅申報表收入不一致了，怎么辦
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建筑企業(yè)本月銷項稅100萬，進項稅50萬，本月預交20萬
老師幫我看看這樣做分錄對嗎
分錄是不是這樣 借:應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50萬 貸:應交稅費-未交增值稅50萬
借:應交稅費-預交增值稅 20萬
貸:銀行存款 20萬
借應交稅費-未交增值稅 20萬
貸:應交稅費-預交增值稅 20萬
所以本月應交稅費為30萬
下個月交30萬 借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
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老師我想問一下
建筑業(yè)按照履約進度確認收入借方合同結(jié)算～結(jié)轉(zhuǎn)收入 貸方主營業(yè)務收入 應交稅費～增值稅～待轉(zhuǎn)銷項稅（這個是企業(yè)自己按完工進度確認的收入，肯定和甲方結(jié)算的有一定差額） 到了一定時間根據(jù)和甲方結(jié)算 借方應收賬款 貸方合同結(jié)算～價款結(jié)算 應交稅費～增值稅～銷項稅 (這個是甲方出具的結(jié)算單假如我們一開始按照自己算的完工進度收入小于甲方開具的結(jié)算單收入，跟甲方結(jié)算的這個分錄里沒有收入科目！那豈不是少確認收入了？
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