問題已解決
請老師說下待認證進項稅和增值稅期末銷大于進及進大于銷的結轉前后最完整的分錄
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/011/04/57/01_avatar_middle.jpg?t=1651216567)
1、已交稅金、轉出未交增值稅、進項稅額轉出、轉出多交增值稅
若銷項大于進項,期末時
借:應交稅費——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時
借:應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2、進項稅轉出,如出口貨物征收率與退稅率的差額、購入產品作福利分給職工等,都要作進項稅轉出。
借:主營業(yè)務成本
管理費用——福利
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅轉出)
3、轉出多交增值稅,本月多交轉出多交
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)
下月可以抵掉多交這部分
借:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
4、本月繳納本月增值稅,先預繳增值稅,等真正要繳時才用到此二級科目
借:應交稅費——已交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
2023 10/16 12:25
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784998 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 10/16 12:29
你這講的不是我要的哦,就比如我這個月增值稅進項19000,銷項18000,待抵扣認證21000,這個現(xiàn)在如何結轉,還有待抵扣需要結轉嗎
![](https://pic1.acc5.cn/011/04/57/01_avatar_middle.jpg?t=1651216567)
王超老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 10/16 12:33
待認證進項稅和增值稅期末銷大于進及進大于銷的結轉前后最完整的分錄
是這個分錄啊
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784998 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 10/16 12:34
我的銷項稅和進項稅去哪了,這個不結轉嗎
![](https://pic1.acc5.cn/011/04/57/01_avatar_middle.jpg?t=1651216567)
王超老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 10/16 12:42
你看一下我的圖片,是有很多的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784998 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 10/16 12:44
沒看懂您這個,能直接按給你的數(shù)據(jù)寫一個分錄出來嗎
![](https://pic1.acc5.cn/011/04/57/01_avatar_middle.jpg?t=1651216567)
王超老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 10/16 14:24
稍等一下,我現(xiàn)在還沒有思路的
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)