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進項稅大于銷項稅，月末用做結轉分錄嗎？
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同學你好
可以做也可以不做
2023 09/11 09:35
84784982 
2023 09/11 09:37
做的話，結轉分錄怎么寫
樸老師 
2023 09/11 09:42
一般納稅人的話我給你吧
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84784982
2023 09/11 09:49
好的。 轉出未交增值稅和未交增值稅這兩個科目的區(qū)別的什么？
樸老師
2023 09/11 09:55
應交稅費—未交增值稅”科目發(fā)生額是由“應交稅費—應繳增值稅(轉出未交增值稅)”科目結轉過來的，一般都是貸方余額，表示本期應實際繳納的增值稅金額，借方表示本期上交上期應該繳納的增值稅金額。
84784982
2023 09/11 10:01
haode ，清楚了，謝謝老師
樸老師
2023 09/11 10:16
滿意請給五星好評，謝謝
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