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問題已解決
你好老師，公司員工休產(chǎn)假后，沒有工資支付，員工社保個人部分打入公司對公賬后，做工資表的時候是不是要將打入賬戶的個人社保計提工資呢?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
2023 09/06 11:11
84785041 
2023 09/06 11:13
你好老師，具體關(guān)于社保公積個人部門的會計分錄怎么做呢？
84785041
2023 09/06 11:14
麻煩告知，謝謝
小菲老師 
2023 09/06 11:14
同學(xué)，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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