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老師,為什么這里消費稅要算上原材料的392000,而增值稅不用呢

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84784961| 提问时间:2023 08/31 20:18
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好,因為消費稅的組成計稅價格是(材料成本+加工費)/(1+消費稅稅率)。而增值稅的拿加工費發(fā)票的進項來抵扣的。
2023 08/31 20:23
84784961
2023 08/31 20:31
是因為發(fā)出材料的實際成本沒有增值稅專用發(fā)票,所以不能拿來抵扣嗎
廖君老師
2023 08/31 20:39
您好,不是這個增值稅早就抵了,增值稅是收付實現(xiàn)制,收到進稅就可以提前抵,現(xiàn)在收到的只有加工費進項稅
84784961
2023 08/31 21:07
就是說,在發(fā)出材料制作完成的時候已經(jīng)完成抵扣了嗎,所以不用現(xiàn)在抵扣
廖君老師
2023 08/31 21:09
您好,比這個更早,收到這個材料時拿到發(fā)票就抵扣了
84784961
2023 09/01 06:52
什么叫收到材料就抵扣,這個材料是自己做的還是外購的,他也沒有明說,有點搞不懂
廖君老師
2023 09/01 06:53
您好,材料是外購的,收到材料時供應(yīng)商給專用發(fā)票,這個月申報就可以抵扣了
84784961
2023 09/01 07:02
辛苦老師,這么早還給我解答,辛苦啦祝你工作順利~
廖君老師
2023 09/01 07:07
?親愛的,您太客氣了,祝您高分通過考試!? 希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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