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這里為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25個？不應(yīng)該吧子公司確認(rèn)的存貨跌價準(zhǔn)備相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)5個沖回就行了嘛？
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你好，因為存貨的賬面價值減少120-20=100，計稅基礎(chǔ)保持不變，形成可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25
2023 08/29 16:51
84785031 
2023 08/29 17:01
這里的計稅基礎(chǔ)是子公司的賬面價值嗎？
陳橙老師 
2023 08/29 17:06
你好，就要看存貨在誰哪里，比如順流交易，存貨在子公司，那么就是子公司該批存貨的賬面價值。逆流交易，存貨在母公司，那就是母公司該批存貨的賬面價值。
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