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老師第四跟六點(diǎn)點(diǎn)怎么做
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 08/27 07:42
暖暖老師 
2023 08/27 08:42
廠房入賬價(jià)值621
2018年底賬面價(jià)值
621-（621-21）/6*9/12=546
發(fā)生減值546-400=146
暖暖老師
2023 08/27 08:43
4借投資性房地產(chǎn)621
累計(jì)折舊75
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備146
貸固定資產(chǎn)621
投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊75
投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備146
暖暖老師
2023 08/27 08:44
5.計(jì)提折舊400*4/10=160
借銀行存款200
貸其他業(yè)務(wù)收入200
借其他業(yè)務(wù)成本160
貸投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊160
暖暖老師
2023 08/27 08:46
6.2019年底賬面價(jià)值是400-160=240
計(jì)稅基數(shù)是621-（621-21）/6*（1+9/12）=446
資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基數(shù)，遞延所得稅資產(chǎn)
（446-240）*25%=51.5
暖暖老師
2023 08/27 08:46
借遞延所得稅資產(chǎn)51.5
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅51.5
84785013 
2023 08/27 08:57
收到，謝謝老師
暖暖老師
2023 08/27 09:02
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
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