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人力資源差額社保部分工資部分單獨開具的普票。單獨開具的普票，分錄怎么做？
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你好；? ?
1、全額確認收入與銷項稅額：
借：銀行存款 等科目
貸：主營業(yè)務收入?
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2、確認可扣減的成本費用：
借：主營業(yè)務成本， 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減)，
貸：應付職工薪酬——工資?
應付職工薪酬——五險一金?
3、月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應交稅費——未交增值稅
2023 08/22 11:27
84784978 
2023 08/22 11:32
這個我清楚意思是差額部分我開具了普票有供應商公司名字抬頭開了二三十份，。是不是單獨開票的差額社保部分？，還是按正常做借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，
meizi老師 
2023 08/22 11:33
你好；? ? ?正常做； 支付的部分 走成本科目? ； 在來抵減??
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