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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，就是我們公司的進(jìn)項(xiàng)稅額每月勾選抵扣，但還沒產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)期末留底稅額，還是在應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額貸方體現(xiàn)嗎？
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你好！是的。是要體現(xiàn)的
2023 08/21 13:58
84784949 
2023 08/21 13:58
不對，我們在借方體現(xiàn)
84784949
2023 08/21 14:00
就是增值稅的期末留底稅額我應(yīng)該在哪個(gè)科目體現(xiàn)
宋生老師 
2023 08/21 14:06
你好！這個(gè)不需要單獨(dú)在科目體現(xiàn)，只在報(bào)表體現(xiàn)就好。
如果你一定要體現(xiàn)，你可以計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
84784949
2023 08/21 14:08
就是我增值稅報(bào)表的期末留底稅額現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額借方體現(xiàn)，我這個(gè)月要進(jìn)行減少期末留抵稅額，分錄怎么樣做??？
宋生老師
2023 08/21 14:11
你好！這個(gè)要看是什么原因減少留底稅額
84784949
2023 08/21 14:12
產(chǎn)生銷項(xiàng)，所以上期的期末留底稅額減少了
84784949
2023 08/21 14:16
加急老師
宋生老師
2023 08/21 14:21
你好！這個(gè)不用做減少的分錄。你有銷項(xiàng)，正常做銷項(xiàng)的分錄。然后申報(bào)的時(shí)候報(bào)表上自然就減少了。
84784949
2023 08/21 14:24
哦，我明白了，就是我前期計(jì)入到了應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，就相當(dāng)于我已經(jīng)勾選抵扣，要是后期想要增值稅報(bào)表的期末留抵稅額在賬務(wù)上面體現(xiàn)，就必須要從應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到待抵扣，然后用多少再從待抵扣轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額是吧？
宋生老師
2023 08/21 14:27
你好！是的，就是這樣理解
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