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資產(chǎn)負(fù)債表，填寫時，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，需要填寫到資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)交稅費項目嗎？
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你好，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費是一級科目的余額，
2023 08/13 16:29
84784968 
2023 08/13 16:31
但是，應(yīng)交稅費—未交增值稅，也是調(diào)寫在應(yīng)交稅費項目里面，所以這個具體要怎么區(qū)分呢？
家權(quán)老師 
2023 08/13 16:33
不用管那個科目的余額
84784968
2023 08/13 16:34
為什么呢？都是這樣填寫的
家權(quán)老師
2023 08/13 16:35
分錄沒錯，不用把她結(jié)轉(zhuǎn)平的，只要正確申報就是
84784968
2023 08/13 16:42
不是結(jié)平，是資產(chǎn)負(fù)債表的填寫
家權(quán)老師
2023 08/13 16:48
應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值這個余額不能單獨列示，是按應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅的余額方向來決定的。
84784968
2023 08/13 16:50
那就是一直會有余額，報稅不影響是嗎？到年底也是有余額不用是嗎？
家權(quán)老師
2023 08/13 16:52
不用掛那個余額，正確結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—未交增值稅這個科目交稅就是了
84784968
2023 08/13 16:57
這樣掛，銷項，進(jìn)項分別都是平的，不掛具體每個月要怎么做賬，分錄怎么寫？
84784968
2023 08/13 16:58
不掛，應(yīng)交未交增值稅，沒發(fā)計提，怎么做賬
家權(quán)老師
2023 08/13 16:58
每個月都是以下思路
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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