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老師，公司前任會計去年第一次報稅的時候，發(fā)票實際加起來進項稅小數(shù)點后是.08，我看之前報稅的時候取數(shù)是.06，但是他做賬按照.08做的，導致現(xiàn)在賬面比稅務系統(tǒng)少0.02元，應交稅費應交增值稅進項稅額借方少了0.02，這個現(xiàn)在賬上怎么調(diào)整，分錄怎么寫
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您好，那您差額計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出科目即可
2023 08/11 10:04
84785043 
2023 08/11 10:09
借應交稅費應交增值稅進項稅額0.02，貸營業(yè)外收入0.02嗎
小林老師 
2023 08/11 10:10
您確認進項稅和銷項稅哪個金額不準確
84785043
2023 08/11 10:18
銷賬稅額，我剛搞錯了，銷賬加起來實際應該是157142.98，但是申報表是157142.96
小林老師
2023 08/11 10:21
您好，那您貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅）-0.02，貸營業(yè)外收入o.o2
84785043
2023 08/11 10:25
哦，但是目前銷項稅額平的呢，進項稅額下借方少了0.02
小林老師
2023 08/11 10:28
那您看下進項稅是否有錯誤
84785043
2023 08/11 10:32
進項稅是她把一個83.21元進項稅去年6月抵扣了，完了10月又轉出了，但是轉出的時候沒有做進項稅額轉出的分錄，也沒有在報稅的時候轉出，做了筆沖銷借應交稅費轉出未交增值稅-83.23，貸應交稅費未交增值稅-83.23元，
小林老師
2023 08/11 10:40
您好，那您最好逐月確認到底是進項稅還是銷項稅錯誤
84785043
2023 08/11 10:45
老師，我發(fā)現(xiàn)了，就是銷項的錯誤，貸方多了0.02，但是分錄為什么要借方負數(shù)呢
小林老師
2023 08/11 10:49
您好，是貸方負數(shù)金額
84785043
2023 08/11 10:51
老師我明白了，謝謝你，我已經(jīng)調(diào)整好了，借應交稅費銷項稅0.02，貸營業(yè)外支出-0.02
小林老師
2023 08/11 10:55
您好，您的調(diào)整分錄是錯誤的
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