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問(wèn)題已解決
老師我發(fā)現(xiàn)我第二季度的利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額和企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額一致 但是確和本年利潤(rùn)的數(shù)不一樣 這個(gè)怎么查賬看錯(cuò)哪了
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同學(xué)您好，利潤(rùn)總額要提取所得稅費(fèi)用，提完所得稅費(fèi)用也會(huì)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)。所以你沒(méi)看到利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額就跟計(jì)提完所得稅的本年利潤(rùn)不一樣。
舉個(gè)例子，利潤(rùn)總額100萬(wàn)，此時(shí)本年利潤(rùn)是100，
之后計(jì)提25的所得稅費(fèi)用，本年利潤(rùn)就變成100-25=75了
2023 08/03 01:20
84784963 
2023 08/03 01:22
老師您看 第二季度的財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額和企業(yè)所得稅申報(bào)表一致 但是確和本年利潤(rùn)不一致我有點(diǎn)不懂改怎么找這個(gè)差額
王小龍老師 
2023 08/03 01:39
同學(xué)您好，您發(fā)的只是科目余額，您對(duì)比著您的利潤(rùn)表看
84784963
2023 08/03 01:41
第二季度利潤(rùn)表和第二季度企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額一致 和科目余額表的不一致
王小龍老師
2023 08/03 01:41
您看您的圖片，本年利潤(rùn)借方發(fā)生額比下面的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本大，說(shuō)明您還有別的損益類(lèi)科目也結(jié)轉(zhuǎn)了，所以最好是對(duì)比著利潤(rùn)表看。
84784963
2023 08/03 01:42
但是我們經(jīng)理問(wèn)為什么不一致 我不知道應(yīng)該怎么找差額
王小龍老師
2023 08/03 01:43
同學(xué)您好，我們假設(shè)您的科目余額表沒(méi)有錯(cuò)誤，那就只能說(shuō)是所得稅報(bào)表填錯(cuò)了，
王小龍老師
2023 08/03 01:44
最好看一下利潤(rùn)表，看利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)是哪個(gè)數(shù)
84784963
2023 08/03 01:44
那這我怎么找錯(cuò)到哪里了
84784963
2023 08/03 01:45
利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)是和企業(yè)所得稅一致的
84784963
2023 08/03 01:45
我是結(jié)完6月賬然后才打出來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)表才填的企業(yè)所得稅
王小龍老師
2023 08/03 01:46
我們首先看利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)是幾，如果跟科目余額表的本年利潤(rùn)是一樣的，那么就可以判斷所得那里填錯(cuò)了
84784963
2023 08/03 01:47
就是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額和本年利潤(rùn)不一致
84784963
2023 08/03 01:47
但是利潤(rùn)表和和企業(yè)所得稅一致
王小龍老師
2023 08/03 01:51
同學(xué)您好，科目余額表里的本年利潤(rùn)=1季度+2季度的
但是您的利潤(rùn)表是不是只反映了2季度的
所得稅表上的利潤(rùn)總額也應(yīng)該是1季度+二季度的
王小龍老師
2023 08/03 01:51
也就是說(shuō)，所得稅表應(yīng)該按照科目余額表來(lái)填寫(xiě)
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