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因為 沒用到那個分錄哦。我收到員工的錢的時候，我掛借：銀存，貸：其他應付款；補繳社保時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應付職工薪酬；借：應付職工薪酬 貸：其他應收款 銀行存款 ，所以都沒用到該科目的呢？ 現在要怎么調整分錄？

借：銀存，貸：其他應付款 補交做相反的分錄

我這樣做相反分錄的話，那么我的銀行存款就會多扣了一次金額

怎么會呢？你只是代扣代繳。先濾清你的業(yè)務流程再說哈

怎么不會啊，補繳的時候已經銀行存款支出5000.再做相反分錄，銀行存款不就又 少5000了嗎？

你看看我的這個分錄 哪里有錯誤的呢？

這個是第一筆分錄

收到個人部分 借:銀行存款 貸:其他應收款-代開代繳社保 補交社保 借:其他應收款-代開代繳社保 貸:銀行存款 就這么簡單回事哈

那意思，我第一筆分錄掛錯科目的哦，調整其他應付款到其他應收款的咯

掛其他應收款也沒錯,沖平就是了

老師，第一筆我掛的其他應付款，跟其他應收款不一樣啊，所以沖不平

那就把其他應付款改為其他應收款

那就是我調整第一筆分錄，借：其他應付款 5000 貸：其他應收款 5000.對了，老是，補繳以前年度的社保，我可以直接，借：利潤分配 貸：銀行存款嗎？

嗯嗯,，補繳公司承擔的部分社保，就是你那樣處理

我看有些老師建議 通過應付職工薪酬的來歸集的呢？那么實際處理，簡化也是可以的對吧。我就寫兩筆分錄，借：利潤分配 貸：銀行存款。借，其他應收款 貸：銀行存款。收回個人部分，借，銀行存款，貸 其他應收款。

嗯嗯,可以那么做的哈