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實(shí)務(wù)
問題已解決
一家準(zhǔn)備注銷的公司，賬面庫存還有100萬，但實(shí)際沒有庫存了，留抵進(jìn)賬還有4萬。怎樣賬務(wù)處理可以把賬面清空且不交稅？
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同學(xué)，你好
賬面庫存還有100萬，那就只能報(bào)廢了
2023 07/03 12:34
84784973 
2023 07/03 12:37
報(bào)廢不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
小菲老師 
2023 07/03 12:37
對于不屬于稅法規(guī)定的“非正常損失”的存貨報(bào)廢，是不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784973
2023 07/03 12:38
那請問老師分錄要怎么寫？
小菲老師
2023 07/03 12:39
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸：庫存商品
(1)如是正常原因造成的報(bào)廢處理時(shí)：
借：管理費(fèi)用
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
(2)如是自然災(zāi)害造成的：
借：營業(yè)外支出-非常損失
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
84784973
2023 07/03 12:46
如果直接把庫存調(diào)進(jìn)了管理費(fèi)用，沒有貸應(yīng)交稅費(fèi)，也沒用收入，稅務(wù)局會(huì)查嗎？財(cái)務(wù)年報(bào)匯算清繳的時(shí)候會(huì)有報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)嗎
小菲老師
2023 07/03 12:47
同學(xué)，你好
你要寫說明的，庫存商品報(bào)廢，領(lǐng)導(dǎo)簽字，就沒有問題
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