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賬上之前年度掛了些車輛的保險費用，當時先付款未收到發(fā)票，會計計入了其他應收款?，F(xiàn)在怎么處理這些其他應收款呢
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你好，現(xiàn)在是收到了發(fā)票嗎？
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應收款，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整
2023 06/30 12:31
84785030 
2023 06/30 12:44
未收到發(fā)票。小微企業(yè)
郭老師 
2023 06/30 12:49
做上面的分錄就可以的，匯算清繳也不允許抵扣，不需要調(diào)整。
84785030
2023 06/30 12:50
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目咋處理呀老師
郭老師
2023 06/30 12:52
用利潤分配未分配利潤來代替。
84785030
2023 06/30 12:53
直接借利潤分配未分配利潤，貸其他應收嗎
郭老師
2023 06/30 12:54
對的，是的，是這么做的。
84785030
2023 06/30 12:54
好的，謝謝
郭老師
2023 06/30 12:57
不用客氣，工作愉快。
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