問題已解決
只算出來了B是對(duì)的,感覺另外三個(gè)選項(xiàng)都是錯(cuò)的。A選項(xiàng)19年不確認(rèn)租金收入,C選項(xiàng)遞延所得稅負(fù)債我算的是550萬,D選項(xiàng)應(yīng)該是有2000萬的公允價(jià)值變動(dòng)損益
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2023 06/26 16:58
曉詩(shī)老師
2023 06/26 17:21
2x19年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額=2.2-2=0.2(億元),選項(xiàng)A錯(cuò)誤; 2x19年末應(yīng)確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益0.2億元,不是其他綜合收益,選項(xiàng)B錯(cuò)誤;2x20年末資產(chǎn)的賬面價(jià)值=2.22(億元),計(jì)稅基礎(chǔ)=2-2/50=1.96(億元),應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債=(2.22-1.96)×25%=650(萬元),選項(xiàng)C正確;2x20年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額=2.22-2.2+0.1=0.12(億元),選項(xiàng)B正確。
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