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老師好！問下實務(wù)中如果取得專用發(fā)票當(dāng)月不認(rèn)證的話，當(dāng)月需要做賬嗎？還是啥時候認(rèn)證啥時候做賬？還有普票啥時候入賬？

84784971| 提問時間：2023 06/19 10:37
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
對的，是的，需要做的，沒有認(rèn)證的時候， 借庫存商品或者是管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證， 貸銀行 認(rèn)證之后，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證， 普通發(fā)票直接加稅合計做就可以的，當(dāng)月做當(dāng)月的。
2023 06/19 10:40
84784971
2023 06/19 10:57
專票當(dāng)月不認(rèn)證的話是必須做賬嗎？還是也可以等到認(rèn)證后再做賬?。?/div>
郭老師
2023 06/19 10:58
最好做賬，要不你的賬實不符。
84784971
2023 06/19 11:27
好的，那老師普票怎么做賬？是不用寫想應(yīng)交稅費(fèi)了嗎？
郭老師
2023 06/19 11:28
加稅合計做賬，借管理費(fèi)用等，貸銀行存款
84784971
2023 06/19 11:29
還有當(dāng)月月底如果需要繳稅，是不是需要把應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅里邊?。?/div>
郭老師
2023 06/19 11:31
是的，是的，是這么做的。
84784971
2023 06/19 11:32
如果當(dāng)月進(jìn)賬大于銷項還需要轉(zhuǎn)入未交增值稅里邊嗎？還需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
郭老師
2023 06/19 11:34
你好不需要的不用做。
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