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實(shí)務(wù)
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老師好！公司決定向股東分配上年至本年5月的利潤，于6月進(jìn)行計提、分配、結(jié)轉(zhuǎn)，請問：本年5月還是6月將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤呢？
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同學(xué)你好，本年5月還是6月將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤都行，也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)處理。
2023 06/18 18:51
84785003 
2023 06/18 19:02
老師，請看清我的疑問，公司已經(jīng)決定向股東分配上年至本年5月的利潤，因?yàn)楸灸?至5月本年利潤科目是有金額的，那么，我是5月份，還是6月份，將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤？
王雁鳴老師 
2023 06/18 19:04
同學(xué)你好，最好5月份結(jié)轉(zhuǎn)處理。
84785003
2023 06/18 19:08
本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)至5月。
那么，是在5月份，還是6月份，進(jìn)行 作出利潤分配決定（計提）、實(shí)際分配利潤（支付）、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 的三個分錄呢？
王雁鳴老師
2023 06/18 19:09
同學(xué)你好，在6月份，進(jìn)行作出利潤分配決定（計提）、實(shí)際分配利潤（支付）、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 的三個分錄。
84785003
2023 06/18 19:16
您的意思是，不能在5月份做，是嗎？
王雁鳴老師
2023 06/18 19:53
同學(xué)你好，也可以做在5月份，最好在6月份做。
84785003
2023 06/18 20:03
那么，如果將這個未分配利潤，轉(zhuǎn)為股東的投資款，分錄是否為以下呢？：
1、作出利潤分配決定（計提）：
借：利潤分配--應(yīng)付利潤
貸：應(yīng)付利潤
2、實(shí)際分配利潤（支付）時：
借：應(yīng)付利潤
貸：實(shí)收資本
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：
借：利潤分配--未分配利潤
貸：利潤分配--應(yīng)付利潤
王雁鳴老師
2023 06/18 20:23
同學(xué)你好，第二分錄，借，應(yīng)付利潤，貸，實(shí)收資本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅（個人股東），其他分錄正確。
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