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小規(guī)模納稅人季度開票不到30萬,增值稅免征,我問你一下老師,那是不是附加稅也不用計提了。免征了呢,這個分錄怎么做

84784980| 提问时间:2023 06/17 11:15
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,增值稅免征了,附加稅也就是免征的。 增值稅分錄是 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 附加稅免征了,就直接不用做計提分錄了
2023 06/17 11:15
84784980
2023 06/17 11:19
借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-增值稅減免 這個分錄季末時一次做,還是每次開票下面都分別做這筆分錄呢?
鄒老師
2023 06/17 11:21
你好,這個分錄是 季末時一次性做的處理
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