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問題已解決
老師，月末社保計提以及發(fā)放的賬務處理，公司社保繳納5009.46，單位承擔2856.17，個人承擔2153.29
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同學，你好
可以看下完整的分錄
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 06/15 11:06
84785005 
2023 06/15 11:36
工資和社保是要分開計提和繳納還是
小菲老師 
2023 06/15 11:38
同學，你好
分開計提
84785005
2023 06/15 11:42
社保都是當月繳納當月的，比如6月26繳納6月份的社保，那么6月的社保是在5月底計提還是6月底計提呢
小菲老師
2023 06/15 11:43
同學，你好
6月計提的
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