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你好,我公司一般納稅人,以前對應交稅金增值稅下設銷項稅和進項稅科目,取得收入時就計入應交增值稅銷項稅金袋大米,取得增值稅進項發(fā)票時就計入應交增值稅進項抵扣,支付稅金時就直接計入應交稅金增值稅進項,知道這樣做科目是錯誤的,我現(xiàn)在想調(diào)賬,按正確的賬務處理方式處理,應該如何會計分錄?

84784984| 提问时间:2023 06/13 21:42
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,需要把之前錯誤的分錄紅沖,然后做正確的賬務處理。
2023 06/13 21:43
84784984
2023 06/13 21:48
如何本月要交稅款,是不是要把應交稅金增值稅-銷項稅余額轉(zhuǎn)入應交稅金增值稅-未交增值稅科目? 實際支付時,再借:應交稅金增值睡~未交增值稅,貸:銀行存款?
鄒老師
2023 06/14 07:54
你好,如果本月要交稅款,結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅 次月繳納分錄是 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
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