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實(shí)務(wù)
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老師你好，21年我們應(yīng)收賬款余額是55萬，計提壞賬借：信用減值損失1.1萬，貸：壞賬準(zhǔn)備1.1萬，22年應(yīng)收賬款余額50萬，應(yīng)計提壞賬1萬，請問下22年沖銷和計提壞賬的分錄怎樣做，請老師幫忙寫下，謝謝
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你好；? 借壞賬準(zhǔn)備 貸以前年度損益調(diào)整 ；? 借? 信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備? ?
2023 06/02 12:09
84784976 
2023 06/02 12:11
老師，金額也幫寫下，沒搞懂
meizi老師 
2023 06/02 12:11
你好；? ?你要把22年沖銷了 ； 第一筆是 金額是1.1? ；第二筆是1? ??
84784976
2023 06/02 12:17
為什么是沖22年的
meizi老師
2023 06/02 12:18
你好； 你上面不是說你要沖銷22年的數(shù)據(jù)嗎？??
84784976
2023 06/02 12:23
對不起老師
84784976
2023 06/02 12:23
如果就看21和22年壞賬數(shù)據(jù)，我的分錄要怎樣做
meizi老師
2023 06/02 12:26
你好；? ?這個要看你 每年都計提了金額 ； 現(xiàn)在要看你確定了壞賬? 是應(yīng)該多少； 看22年是否多計提 ；如果多計提了 ； 23年的時候 就把這部分多的抵減了。差額 來補(bǔ)計提即可??
84784976
2023 06/02 12:34
老師，本來21年應(yīng)提1.1萬，22年應(yīng)提1萬，就是說21年的款22年收回一部分，所以22年應(yīng)提金額就小了
meizi老師
2023 06/02 13:22
你好； 那你要轉(zhuǎn)回去一部分壞賬金額的；然后再去計提22年的?
84784976
2023 06/02 14:50
怎樣寫轉(zhuǎn)回分錄
meizi老師
2023 06/02 14:52
我全套的給你寫下； 比如說
1、計提壞賬時：
借：信用減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
2、發(fā)生壞賬損失時：
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款
3、收回已沖銷的應(yīng)收賬款時：
借：應(yīng)收賬款
貸：壞賬準(zhǔn)備
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
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