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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.某地板廠為增值稅一般納稅人，2022年3月將自產(chǎn)的A型實(shí)木地板連續(xù)生產(chǎn)出高檔實(shí)木地板對(duì)外銷售，取得不含稅的收入120萬元；又將自產(chǎn)的B型實(shí)木地板用于裝修本企業(yè)的辦公樓，該批地板的成本為30萬元；將自產(chǎn)的C型實(shí)木地板作為福利分給職工，該批地板的成本為15萬元；將委托加工收回的全部D型實(shí)木地板對(duì)外銷售，獲得含增值稅收入100萬元，受托加工廠在交付該D型實(shí)木地板獲得不含稅銷售額50萬元。已知無同類B型、C型實(shí)木地板對(duì)外銷售價(jià)格，實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%、成本利潤(rùn)率為5%。該廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅和應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額分別為多少萬元。
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你好需要( ^_^)／計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 05/29 17:12
84785005 
2023 05/29 17:58
你好，請(qǐng)問計(jì)算好了嗎
暖暖老師 
2023 05/29 18:00
當(dāng)期應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
120*13%+（30+15）*1.05/（1-5%）*13%+100/1.13*13%=33.57
暖暖老師
2023 05/29 18:01
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
120*5%+（30+15）*（1+5%）/（1-5%）*5%+100/1.13*5%=12.91
84785005
2023 05/29 18:08
B類自產(chǎn)自用不是屬于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，不用納稅嗎
暖暖老師
2023 05/29 18:12
用于辦公裝修需要繳納
84785005
2023 05/29 18:28
還有為什么增值稅計(jì)算不用加上消費(fèi)稅呀
暖暖老師
2023 05/29 18:35
用了組成計(jì)稅價(jià)格，加了呀
84785005
2023 05/30 10:22
謝謝老師
暖暖老師
2023 05/30 10:27
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
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