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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司去去年4月注冊(cè)成立的，一直沒有收入，但是費(fèi)用發(fā)生了很多，尤其是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個(gè)是根據(jù)實(shí)際發(fā)生的60%扣除還是根據(jù)銷售收入的千分之五扣除呢
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你好，籌建期招待費(fèi)按發(fā)生額的60%抵扣。
2023 05/26 10:18
84785021 
2023 05/26 10:20
哦哦，那我現(xiàn)在匯算的時(shí)候填寫期間費(fèi)用明細(xì)表以后，納稅調(diào)整明細(xì)表里面自動(dòng)帶出了我輸入的招待費(fèi)總額，然后稅收金額不讓我填除了0以外的別的數(shù)，一填別的數(shù)就顯示應(yīng)該選取60%和銷售收入千分之五孰低填寫
郭老師 
2023 05/26 10:23
好，你現(xiàn)在全部都在籌建期嗎？如果是的話，這個(gè)開辦費(fèi)全部調(diào)增，在納稅調(diào)整明細(xì)表45欄里面填寫賬載金額，已籌建期了，結(jié)束營業(yè)期才可以抵扣。
84785021
2023 05/26 10:26
因?yàn)槲覀円恢睕]收入，主要是要建加氫站，但是我們目前也沒有建成一個(gè)成熟的站，那假如我符合籌建期的情況的話，我是不是應(yīng)該在納稅調(diào)整表45欄調(diào)減金額那里填寫招待費(fèi)乘以60%的金額呢
郭老師
2023 05/26 10:28
你好，全部全部全部調(diào)燈。
84785021
2023 05/26 10:32
您指的是全部調(diào)曾嗎
郭老師
2023 05/26 10:33
對(duì)的，是的，因?yàn)榛I建期他不認(rèn)可虧損全部調(diào)增，在營業(yè)期待抵扣。
84785021
2023 05/26 10:36
那我在45欄其他那里調(diào)曾全部招待費(fèi)金額么
郭老師
2023 05/26 10:37
你好，是你的開辦費(fèi)全部調(diào)增了，同學(xué)，你還是沒有理解。
郭老師
2023 05/26 10:37
稅法上不認(rèn)可籌建期的虧損，這個(gè)理解嗎？
84785021
2023 05/26 10:41
那哪種情況稅法才能認(rèn)可呢
郭老師
2023 05/26 10:44
營業(yè)期之后才認(rèn)可。
84785021
2023 05/26 10:45
哦，他的意思是我現(xiàn)在籌建期不能扣，能進(jìn)入營業(yè)期以后可以按60%扣除是嗎
郭老師
2023 05/26 10:48
是的是的是的，是這個(gè)意思是這么理解的，很正確的。
84785021
2023 05/26 10:50
那他怎么判斷我是否進(jìn)入營業(yè)期呢，是有了營業(yè)收入就算嘛
郭老師
2023 05/26 10:52
對(duì)的，是的，可以這么做的。
84785021
2023 05/26 10:54
那我應(yīng)該怎么把這個(gè)費(fèi)用放入待抵扣狀態(tài)呢，是不是得填寫一下那個(gè)折舊攤銷明細(xì)表里面的開辦費(fèi)那里呢
郭老師
2023 05/26 10:56
你好，就在45欄里面填寫就可以的，允許抵扣的，你在明下一年匯算清繳的時(shí)候，在45欄填寫稅收金額，允許抵扣多少填寫多少，
84785021
2023 05/26 11:01
哦哦，是不是現(xiàn)在他根據(jù)我填寫的期間費(fèi)用招待費(fèi)的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成了15欄業(yè)務(wù)招待費(fèi)的數(shù)據(jù)，并且稅收金額是0，這樣全額調(diào)增了。然后假如我今年有收入了，明年做今年匯算清繳的時(shí)候，我直接在45欄其他調(diào)減那一列填上這個(gè)數(shù)據(jù)乘以60%的數(shù)額是嗎
郭老師
2023 05/26 11:02
不是這么填寫的，按照上面的來就行。
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