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固定資產(chǎn)按兩年抵扣(第一年60%,第二年40%)的情形是哪種固定資產(chǎn)?

84784948| 提问时间:2017 12/18 15:34
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,就是購置不動產(chǎn)的情形
2017 12/18 15:41
84784948
2017 12/18 15:46
老師我公司是一般納稅人,但本月購進設備一臺價稅合計1301000元,因為公司是出口退稅企業(yè),那購入的固定資產(chǎn)可以抵扣退稅吧?
鄒老師
2017 12/18 15:48
你好,如果固定資產(chǎn)不出口,這個稅款是不可以退的
84784948
2017 12/18 15:50
那可以做進項抵扣嗎老師
鄒老師
2017 12/18 15:51
你好,可以抵扣,但是不參與退稅
84784948
2017 12/18 15:54
老師,那如果我公司這個月出口貨物70萬元人民幣(比如出口稅額101709元,實際是零稅率),進項發(fā)票稅額包括購進的固定資產(chǎn)是26萬(固定資產(chǎn)進項是18萬),那我的退稅額是多少?
鄒老師
2017 12/18 15:55
你好,出口貨物對應的采購不含稅金額*出口退稅率
84784948
2017 12/18 15:57
我就是想問下退稅額是不是要減固定資產(chǎn)的稅額核算的?
鄒老師
2017 12/18 15:58
你好,需要減去固定資產(chǎn)的,因為固定資產(chǎn)沒有出口是不能參與退稅計算的
84784948
2017 12/18 16:03
這樣的話是不是要相應的多交地稅附加稅呀老師
鄒老師
2017 12/18 16:04
你好,你增值稅免征了,地稅的附加稅也是一起免征的
84784948
2017 12/18 16:07
老師意思就是可以抵但不能退是吧?(內(nèi)銷的可以抵吧)
鄒老師
2017 12/18 16:07
你好,是的 內(nèi)銷部分是可以用固定資產(chǎn)進項稅額抵扣的
84784948
2017 12/18 16:09
好的,謝謝老師的解答!!!!!!!!!!!
鄒老師
2017 12/18 16:09
不客氣,祝你學習愉快,工作順利!
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