某食品加工廠為增值稅一般納稅人,2019年5月購(gòu)進(jìn)一批玉米全部用來加工生產(chǎn)增值稅率為13%的食品,支付給某農(nóng)業(yè)開發(fā)基地收購(gòu)價(jià)款10000元,取得普通發(fā)票,并支付不含稅運(yùn)費(fèi)3000元,取得增值稅專用發(fā)票,驗(yàn)收入庫(kù)后,因管理不善損失1/5,則該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。 A.1016 B.1144 C.1430 D.1630 參考答案:A 自2019年5月,納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=(10000×10%+3000×9%)×(1-1/5)=1016(元) 老師為何這個(gè)題目,直接按10%,不是買的家產(chǎn)品用于生產(chǎn)13%的貨品,在購(gòu)進(jìn)時(shí)是按買價(jià)9%,生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)才再加1%??怎么這里直接按10%來計(jì)算?
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速問速答同學(xué),這兩個(gè)其實(shí)是一個(gè)意思,因?yàn)轭}目說了全部用于加工13%的產(chǎn)品
2023 05/16 15:24
84785028
2023 05/16 15:29
那題目沒說是全部用于呢?意思購(gòu)進(jìn)就只是9%的比例吧?
樂悠劉老師
2023 05/16 15:31
那就要按照領(lǐng)用加計(jì)扣除
樂悠劉老師
2023 05/16 20:02
同學(xué)你好,麻煩幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦,謝謝
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- 2019年6月某增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)玉米一批用于食品加工銷售,從某農(nóng)業(yè)開發(fā)基地取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,銷售發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元,并支付不含稅運(yùn)費(fèi)3000元,取得貨運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,驗(yàn)收入庫(kù)后,因管理不善損失1/5,則該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。 謝謝老師 23065
- 23、甲食品加工廠系增值稅一般納稅人,從乙農(nóng)業(yè)開發(fā)基地購(gòu)進(jìn)一批玉米全部用于加工生產(chǎn)增值稅稅率為13%的食品,適用的扣除率為10%,支付貨款為11000元,并支付不含稅運(yùn)費(fèi)1300元(已取得增值稅專用發(fā)票,稅率為9%)該批玉米已驗(yàn)收入庫(kù)。不考慮其他因素則該批玉米的入賬金額為( ?。┰?該批玉米的入賬金額=11000×(1-10%)+1300=11200(元)。為什么要加上1300? 331
- 為什么不是10000*10%,這個(gè)不是納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅嗎 404
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