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供貨商根據(jù)我公司上一年銷量，給的返利金額，怎么做分錄
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收到銷售返利的一方,相關會計分錄如下: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務成本 應交稅費———應交增值稅(進項稅額轉出)
2023 05/16 10:27
84784963 
2023 05/16 10:33
借:庫存商品（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 應交稅費———應交增值稅(進項稅額轉出)，這樣可以做嗎
向陽老師 
2023 05/16 10:34
您好，同學，也是可以的
84784963
2023 05/16 10:37
這樣做進銷存的庫存不好操作，因為返利給的是這個系列產(chǎn)品的總金額，我要根據(jù)配比原則，算出每個產(chǎn)品的折扣錄進去，太麻煩了，像老師做的分錄，就不用再調(diào)整庫存商品了，是吧
向陽老師
2023 05/16 10:40
如果收到了供貨方開具的發(fā)票,相關會計分錄如下: 借:庫存商品 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 貸:主營業(yè)務成本
如果是不開具發(fā)票的,相關會計分錄編制如下: 借:庫存商品 貸:主營業(yè)務成本
84784963
2023 05/16 10:43
老師，我沒看明白，收到的返利是開具的負數(shù)發(fā)票，應該沖應付賬款的，
向陽老師
2023 05/16 11:22
您好啊，是的呢，可以就按剛才您做的分錄來，但您的情況跟我不一樣，我是沒有發(fā)票的，要不您這樣分錄 借:主營業(yè)成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 應交稅費———應交增值稅(進項稅額轉出) 這些是去年的返利，早就不在庫存了，結轉成本了
84784963
2023 05/16 13:47
好的老師，那就庫存再不用調(diào)整了是吧
向陽老師
2023 05/16 14:01
您好啊，不調(diào)了，這個早賣出去，根本不在庫存里了
84784963
2023 05/16 14:05
好的，明白了，謝謝老師
向陽老師
2023 05/16 14:09
不客氣，請幫我五星好評哦，謝謝
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