問(wèn)題已解決

請(qǐng)教一下老師，我們是餐飲企業(yè)，做活動(dòng)，現(xiàn)在充值100，送20元。那么充值和消費(fèi)時(shí)如何做賬？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/11 17:14
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
充積分 借：銀行存款 ? ? ? 其他應(yīng)付款-送積分 ? ? ? 貸： 預(yù)收賬款-充值費(fèi) 消費(fèi)積分 借：預(yù)收賬款 ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)收入 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) ?借：銷(xiāo)售費(fèi)用-積分 貸：其他應(yīng)付款-送積分
2023 05/11 17:15
84784962
2023 05/11 17:25
不明白為啥最后用銷(xiāo)售費(fèi)用-積分 那么會(huì)不會(huì)虛開(kāi)銷(xiāo)售費(fèi)用？老師
家權(quán)老師
2023 05/11 17:29
你贈(zèng)送的積分就是銷(xiāo)售費(fèi)用的
84784962
2023 05/11 17:30
那老師，我這一個(gè)入的費(fèi)用的話，我到時(shí)候沒(méi)有開(kāi)票，那我到匯算清繳的時(shí)候，是不是把這個(gè)費(fèi)用調(diào)增??？調(diào)增的話，那就是我的企業(yè)所得稅要交多一點(diǎn)咯？
家權(quán)老師
2023 05/11 17:32
這個(gè)可以稅前扣除的，有完備的送積分制度
84784962
2023 05/11 17:40
老師這個(gè)制度的話，稅務(wù)局怎么認(rèn)定我們公司這個(gè)制度是完備的呢？
家權(quán)老師
2023 05/11 17:44
你們公司得有送積分的規(guī)章制度哈，不能相當(dāng)然就送
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