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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)在集團(tuán)的賬上，實(shí)物在子公司使用，現(xiàn)在賬實(shí)不符了。賬務(wù)可以怎么調(diào)整？
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你好，當(dāng)時(shí)付錢的時(shí)候是在總公司里面的嘛。
2023 05/10 10:17
郭老師 
2023 05/10 10:17
總公司付錢，子公司使用？
84785034 
2023 05/10 10:19
是的。現(xiàn)在被檢查說(shuō)賬實(shí)不符，而且已經(jīng)5年折舊完了。
郭老師
2023 05/10 10:23
那你們需要要么租賃，要么把它過(guò)戶給子公司。
84785034
2023 05/10 10:24
過(guò)戶的賬務(wù)處理怎么做？
郭老師
2023 05/10 10:25
子公司借固定資產(chǎn)，貸銀行存款。
郭老師
2023 05/10 10:25
公司借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益。
84785034
2023 05/10 10:54
如果殘值為3，應(yīng)交稅費(fèi)為0.39?？梢詿o(wú)償過(guò)戶給子公司嗎？
借：銀行存款 0
資產(chǎn)處理?yè)p益 3.39
固定資產(chǎn)清理 3
累計(jì)折舊 97
貸：固定資產(chǎn) 100
固定資產(chǎn)清理 3
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 0.39
郭老師
2023 05/10 10:56
把銀行房款改成銷售費(fèi)用需要視同銷售。
84785034
2023 05/10 11:00
老師，沒(méi)有明白您這意思?？梢哉f(shuō)具體一些嗎，或者直接告訴我分錄如何做。
郭老師
2023 05/10 11:01
你好，就是你需要視同銷售，不能是零轉(zhuǎn)讓，稅法上不認(rèn)可。
郭老師
2023 05/10 11:01
贈(zèng)送出去需要視同銷售，增值稅視同銷售，這個(gè)理解嗎？
84785034
2023 05/10 11:03
這個(gè)明白，會(huì)開(kāi)票正常繳稅。
郭老師
2023 05/10 11:07
那你的銷售費(fèi)用得有金額，你不能是零。
郭老師
2023 05/10 11:07
金額就是視同銷售的加稅合計(jì)。
84785034
2023 05/10 11:11
子公司：
借：固定資產(chǎn) 1
貸：銀行存款 1
集團(tuán)：
借：銀行存款 1
資產(chǎn)處理?yè)p益 2.39
固定資產(chǎn)清理 3
累計(jì)折舊 97
貸：固定資產(chǎn) 100
固定資產(chǎn)清理 3
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 0.39
84785034
2023 05/10 11:14
您幫我看看，這樣可以嗎？
郭老師
2023 05/10 11:15
可以的，可以這么做的。
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