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老師，您好！請問公司發(fā)生的培訓(xùn)費，是計入職工教育經(jīng)費，還是直接計入管理費用-培訓(xùn)費，之前賬已經(jīng)做了管理費用-培訓(xùn)費，如果計入職工教育經(jīng)費，那之前的賬是否還需要調(diào)整，如果調(diào)整，是否可以不計提，發(fā)生時直接將其計入管理費用-職工教育經(jīng)費
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您好
公司發(fā)生的培訓(xùn)費，是計入職工教育經(jīng)費
今年的計入管理費用-培訓(xùn)費么？
借 管理費用-職工教育經(jīng)費
貸 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費
借 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費
貸 銀行存款等
2023 04/27 22:58
84784997 
2023 04/27 23:07
去年的和今年的都是這樣做的，現(xiàn)在在做所得稅匯算清繳，職工薪酬明細表里有職工教育經(jīng)費需要填報，之前的都計入管理費用-培訓(xùn)費了
84784997
2023 04/27 23:10
老師，職工教育經(jīng)費是否需要計提
bamboo老師 
2023 04/27 23:20
那把培訓(xùn)費填在職工教育經(jīng)費欄次就可以了
職工教育經(jīng)費需要計提
84784997
2023 04/27 23:44
之前的賬已做，沒計提，發(fā)生時是否可以根據(jù)實際金額直接做賬，借：管理費用-職工教育經(jīng)費，貸：銀行存款等
84784997
2023 04/27 23:55
老師，職工教育經(jīng)費是按工資的2.5％計提嗎？按實際發(fā)生額計提可以嗎？實報實銷，這樣計提的就沒有余額，匯算清繳就不用調(diào)整了，可以嗎
bamboo老師
2023 04/28 06:12
不需要事先計提 實際發(fā)生的時候?qū)懛咒浘秃昧?
借 管理費用-職工教育經(jīng)費
貸 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費
借 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費
貸 銀行存款
第一筆就是計提
84784997
2023 04/28 13:42
謝謝老師！那如果是當月通過銀行付款給培訓(xùn)方，次月才收到發(fā)票，而且是專票，這種情況當月和次月收到發(fā)票怎么做賬呢
bamboo老師
2023 04/28 14:07
支付的時候
借 預(yù)付賬款
貸 銀行存款
暫估
借 管理費用-職工教育經(jīng)費 不含稅金額
貸 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費
bamboo老師
2023 04/28 14:09
次月收到發(fā)票
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
借 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費
貸 預(yù)付賬款
84784997
2023 04/28 14:26
好的，謝謝老師！
bamboo老師
2023 04/28 14:29
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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